Жалоба на постановление о возбуждении уголовного дела по ч.3 ст.212 УК Украины – удовлетворена судом

Суд Н-ского района г. Киева удовлетворил жалобу директора ООО «ХХХ» на постановление прокурора Н-ского района г. Киева об отмене постановления об отказе в возбуждении уголовного дела и о возбуждении уголовного дела относительно директора ООО «ХХХ» по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 Уголовного кодекса Украины (умышленное уклонение от уплаты налогов в особо большом размере).
В судебном заседании благодаря квалифицированной правовой помощи, предоставленной Управляющим партнером Адвокатского объединения «Адвокатская компания «Соколовский и Партнеры» адвокатом Соколовским В. В., была доказана безосновательность и незаконность указанного постановления прокурора, которым отменялось постановление об отказе в возбуждении уголовного дела и возбуждалось уголовное дело в связи с уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах.
Так, было доказано, что у Прокурора на момент возбуждения уголовного дела не было достаточных данных о том, что ООО «ХХХ» сформировало налоговый кредит по НДС не имея соответствующих документов.
Позиция Прокурора основывалась на акте о результатах документальной невыездной (камеральной) проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
Тем не менее в судебном заседании было доказано, что указанный акт является исключительно предположением, которое нуждается в проверке в установленном законом порядке, а, кроме того, определяя в указанном акте сумму налога на добавленную стоимость, которая, по мнению ГНИ в Н-ском районе г. Киева подлежит уплате в бюджет, последняя вышла за пределы своих полномочий.
Прокурор также дополнительно обосновывал обжалованное постановление фактом сотрудничества ООО «ХХХ» с ООО «ССС», относительно учредителя и директора которого возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 205 Уголовного кодекса Украины (фиктивное предпринимательство, повлекшее большой вред) и вынесен приговор.
Однако, сам лишь факт сотрудничества ООО «ХХХ» с ООО «ССС» и тот факт, что относительно основателя и директора ООО «ССС» вынесен приговор по ч. 2 ст. 205 Уголовного кодекса Украины (фиктивное предпринимательство) не являются достаточными данными о наличии в действиях директора – клиента Адвокатского объединения «Адвокатская компания «Соколовский и Партнеры» признаков преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 Уголовного кодекса Украины (умышленное уклонение от уплаты налогов в особо большом размере).
Кроме того, позиция была обоснована и тем, что действующим законодательством не предусмотрена ответственность налогоплательщика за непроведение расследования относительно правомерности регистрации своего контрагента.
Все эти доводы суд оценил надлежащим образом и принял законное решение, удовлетворив жалобу директора ООО «ХХХ», подготовкой которой, а также представительством интересов в суде занималось Адвокатское объединение «Адвокатская компания «Соколовский и Партнеры».